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老師您好，我們是信息服務(wù)公司，是一般納稅人，幫企業(yè)招人那種，對外開具的是信息服務(wù)費發(fā)票，有時候服務(wù)收入發(fā)票未當月開具，賬上先做的預(yù)收賬款。但信息服務(wù)費的進項發(fā)票基本當月都能收回，收回后若做主營業(yè)務(wù)成本，就會導(dǎo)致成本大于收入，配比不對，這種情況下的信息服務(wù)費要入什么科目好啊？
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你好，如果當月提供了服務(wù)即使未開票也需要確認未開票收入，這樣成本和收入能夠匹配。
04/30 17:42
84784998 
04/30 17:53
有時收到的是對方預(yù)付款那種，按條數(shù)計費，用多少算多少，次月統(tǒng)計出來了再開具上月發(fā)票給對方，但進項一般當月月底能開進來，如果進項全都做了成本，收入成本配比就不對，如果記費用，后期提供服務(wù)時就沒有成本了，這種怎么過度好一點呢
84784998
04/30 17:53
有時收到的是對方預(yù)付款那種，按條數(shù)計費，用多少算多少，次月統(tǒng)計出來了再開具上月發(fā)票給對方，但進項一般當月月底能開進來，如果進項全都做了成本，收入成本配比就不對，如果記費用，后期提供服務(wù)時就沒有成本了，這種怎么過度好一點呢
小敏敏老師 
04/30 18:00
如果當月不缺少進項可以先不做憑證，如果要做可以先歸集到合同履約成本，確認收入時再轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本。
84784998
04/30 18:02
平時可以，跨年度不做的話次年不太好處理吧，金額不小，我們用的小企業(yè)會計準則，系統(tǒng)里面沒有合同履約成本
84784998
04/30 18:04
或者是不是制造行業(yè)，商貿(mào)行業(yè)需要看收入成本配比，我們服務(wù)行業(yè)可以不用參考有沒什么問題呢
小敏敏老師
04/30 18:11
那就收到發(fā)票正常處理，如果沒有合同履約成本科目可以放到生成成本中過渡一下。
84784998
04/30 19:34
好的謝謝老師
小敏敏老師
04/30 19:37
不客氣同學(xué)，應(yīng)該的。
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