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老師，小規(guī)模納稅人匯算清繳時退回預繳企業(yè)所得稅，怎么做分錄
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您好，不追溯。2013年新生效的是《小企業(yè)會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發(fā)生的相關業(yè)務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了。
我們是退回 借：銀行 貸：應交稅費-應交所得稅 ，借：所得稅費用 （負）貸：應交稅費-應交所得稅（負）
05/01 14:09
董孝彬老師 
05/01 14:09
您好，不追溯。2013年新生效的是《小企業(yè)會計準則》該準則按未來適用法，取消以前年度損益調整科目，發(fā)生的相關業(yè)務直接計在當期損益。 比如補交所得稅，借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅就可以了。
我們是退回 借：銀行 貸：應交稅費-應交所得稅 ，借：所得稅費用 （負）貸：應交稅費-應交所得稅（負）
84784989 
05/01 14:16
退回時，借：銀行存款1000 貸：應交稅費-應交所得稅? ? ? ? 借：所得稅費用-1000? 貸：應交稅費-應交所得稅-1000? ? ? ??
84784989
05/01 14:19
不必結轉 借：所得稅費用? ?貸：本年利潤? 這一步
董孝彬老師
05/01 14:25
您好，要的，這是月末一起做的結轉分錄嘛，不用單筆去結轉了
84784989
05/01 14:29
老師，退回時的分錄對哈？
董孝彬老師
05/01 14:29
您好，是的，分錄對的哦
84784989
05/01 14:34
謝謝老師
董孝彬老師
05/01 14:41
?希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！
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