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問題已解決
因銷售折讓紅沖發(fā)票、有一部分稅金進項稅轉(zhuǎn)出，分錄怎么做、借：進項稅（紅字）借：進項稅轉(zhuǎn)出（正數(shù)）、借：應交稅費-未交增值稅、貸：進項稅轉(zhuǎn)出（正數(shù)）？對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：庫存商品 負數(shù)
貸：進項稅轉(zhuǎn)出 正數(shù)
? ? ? 應付賬款 負數(shù)
05/06 15:07
84785001 
05/06 15:22
這個進項稅轉(zhuǎn)出、到月底不結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？我的理解就是這個要給稅局補稅的？
家權老師 
05/06 15:25
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
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