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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
因銷售折讓紅沖發(fā)票、有一部分稅金進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，分錄怎么做、借：進(jìn)項(xiàng)稅（紅字）借：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（正數(shù)）、借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅、貸：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出（正數(shù)）？對(duì)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：庫(kù)存商品 負(fù)數(shù)
貸：進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 正數(shù)
? ? ? 應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)
05/06 15:07
84785001 
05/06 15:22
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、到月底不結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎？我的理解就是這個(gè)要給稅局補(bǔ)稅的？
家權(quán)老師 
05/06 15:25
根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
如果大于0，需要交稅就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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