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問題已解決
老師，我們是出口免稅企業(yè)，不符合退稅，現(xiàn)在報企業(yè)年報，提示有50多萬已經(jīng)報關(guān)未計入收入，有一部分24年未來發(fā)票，開具到25年，現(xiàn)在為了避免后期風(fēng)險，我應(yīng)該調(diào)整24年收入，做相對應(yīng)成本。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
收入調(diào)整：補記 2024 年已報關(guān)未計收入，借：應(yīng)收賬款 貸：以前年度損益調(diào)整 - 主營業(yè)務(wù)收入 。
成本調(diào)整：確定成本后，借：以前年度損益調(diào)整 - 主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 。
結(jié)轉(zhuǎn)損益：借或貸：以前年度損益調(diào)整 ，貸或借：利潤分配 - 未分配利潤 。
稅務(wù)處理：年報時對企業(yè)所得稅做納稅調(diào)整，必要時更正以前年度匯算清繳報表，關(guān)注是否涉及其他稅種調(diào)整申報。
05/08 10:05
84784962 
05/08 10:08
好的，謝謝老師
樸老師 
05/08 10:12
滿意請給五星好評，謝謝
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