不是就是有一個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，形成了留底稅額，但是我這個(gè)月把留底都用完了，需要交稅了

那我未交增值稅的余額是不是應(yīng)該等于我要加納的增值稅的金額?。窟€是還會(huì)有那個(gè)留底稅額的差異??？

明白你的意思了， 正常來(lái)說(shuō)，稅局與賬務(wù)，? 是一樣的結(jié)果，不會(huì)有差異， 舉例說(shuō)明 假如，稅局 上個(gè)月留底=20 那么，你的【應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅】的余額也= -20的， 如果你平時(shí)，不管交稅與否， 都把 進(jìn)項(xiàng)稅 銷項(xiàng)稅 清0，? 那么，你查一下，上個(gè)月留底的稅額計(jì)入哪個(gè)科目了， 用賬實(shí)差異 做對(duì)沖，

另外 這個(gè)月要交稅 那么，4月的財(cái)務(wù)賬，有沒(méi)有提前計(jì)提， 因?yàn)?，我不知?你家的做賬順序， 先報(bào)稅，后做賬，還是相反。 但是，不管怎么樣，? 【未交增值稅余額】 賬上和稅局是一樣的

老師，我都是先計(jì)提后交稅，就是我1月正常交了稅，但是2月份開(kāi)了紅字發(fā)票，當(dāng)月沒(méi)再開(kāi)發(fā)票，所以造成了留底，3月份用了一部分留底沒(méi)用完，這4月份用完了，我還要交稅，那我的憑證就寫沖銷留底稅額嗎？然后把那個(gè)數(shù)沖回去就行了，是嗎？

老師憑證應(yīng)該怎么做呢？

明白了，要把那個(gè) 紅票? 做賬， 假如，收入還存在，只是說(shuō)，增值稅的部分紅沖了，那么，這樣做賬 假如稅金=300 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅? 300 貸：應(yīng)收賬款? ?300

等到后續(xù)再開(kāi)籃字發(fā)票時(shí)， 只做增值稅的部分就行

紅沖的時(shí)候應(yīng)該收入和稅金都沖銷了

如果客戶有退貨的話，? 就按照你說(shuō)的 做。 收入成本 都沖銷掉。 如果客戶沒(méi)有退貨的話， 就按照我說(shuō)的做， 否則 收入與成本不匹配了， 另外， 增值稅收入 和 所得稅收入， 計(jì)稅規(guī)則 不一樣，本身就可以有差異的，?