老師，我終于碰到你了，有個(gè)問題想請教你哈，我公司是汽車4S店，采購汽車，收到廠家開具給我們公司的藍(lán)字發(fā)票是這樣做分錄的： 借：庫存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 13 貸：預(yù)付賬款-系統(tǒng)賬戶池 113 現(xiàn)在廠家對(duì)客戶有一個(gè)補(bǔ)貼活動(dòng)，就是客戶購車的時(shí)候，把二手車也賣給我們公司，廠家會(huì)補(bǔ)貼客戶50 但這個(gè)補(bǔ)貼款需要我公司先墊付給客戶，我們墊付給客戶的時(shí)候是這樣做賬的： 借：預(yù)付賬戶-置換補(bǔ)貼 50 貸：銀行存款 50 現(xiàn)在廠家把這個(gè)50元返回到系統(tǒng)賬戶池同時(shí)給我們開具50元的紅字發(fā)票，請問老師如何做賬務(wù)處理？

借應(yīng)付帳款系統(tǒng) 貸庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 以后抵扣汽車借庫存商品 進(jìn)項(xiàng) 貸預(yù)付賬款置換補(bǔ)貼

我看了一下之前的賬務(wù)處理，是這樣做賬的，但我不太理解，麻煩老師指點(diǎn)一哈

那以后補(bǔ)貼抵扣車的話，你怎么做？ 發(fā)票怎么開 實(shí)際是要開進(jìn)來發(fā)票20

但是這個(gè)補(bǔ)貼廠家是把錢返到賬戶池，不是到我們公司的賬戶的，就是這個(gè)補(bǔ)貼的錢，我們公司只能用于采購廠家貨物，公司拿不出來的

實(shí)際這筆補(bǔ)貼只是屬于代收代付的性質(zhì)，是廠家補(bǔ)貼給客戶，只是我們公司先墊付給客戶，要向廠家收回這筆錢

可以抵扣車款嗎？應(yīng)該在預(yù)付或者應(yīng)付賬款里面掛著。

就是我們公司先把這個(gè)補(bǔ)貼款墊付給客戶，廠家再把錢返回給我們公司，但廠家返回的錢只能到賬戶池，不是到我們公司的銀行賬戶，我們不能提現(xiàn)出來，只能用來作采購貨物抵扣用

自己賬戶里面有款項(xiàng)，你看看你這個(gè)處理里面是不是沒有體現(xiàn)出來？

有體現(xiàn)啊，用 預(yù)付賬款-系統(tǒng)賬戶池 核算啊

你看下你現(xiàn)在有余額嗎？已經(jīng)沒有了 ，他給你開發(fā)票就開的也不對(duì)呀，假設(shè)你補(bǔ)貼是200,000以后買了個(gè)車1,000,000的情況下，他給你開1,000,000的發(fā)票，你只需要支付80就可以了

那里沒有余額啊，老師？

預(yù)付賬款沒有余額

預(yù)付賬款-系統(tǒng)賬戶池有余額啊，怎么沒余額？？

第二個(gè)分錄借方余額20，第三個(gè)分錄借方貸方余額20， 補(bǔ)貼你是按照20來的吧

這兩個(gè)二級(jí)科目 不一樣的啊，一個(gè)是置換補(bǔ)貼 一個(gè)是系統(tǒng)賬戶池

借預(yù)付賬款置換補(bǔ)貼20 貸銀行存款20 不是嗎 之前做了的

對(duì)啊，老師，現(xiàn)在廠家返回20給我們公司，不就平賬了嗎？

他為什么成本？只有2.3不應(yīng)該20嗎

進(jìn)項(xiàng)稅額是2.3啊，這個(gè)20本來就是我們先墊付給客戶，再向廠家收回的錢，和我們成本有什么關(guān)系？？

那你這樣的虧了，你付了200,000你只做了成本2.3不上 覺得不虧的話就是這樣