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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，先支付了 房租 借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款 然后正常攤銷 借 管理費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款 后面發(fā)票過(guò)來(lái)了 ，這個(gè)發(fā)票放到憑證哪里 還是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額 怎么處理 借 進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 什么？
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也就是說(shuō)發(fā)票開(kāi)具日期比付款晚嗎？然后開(kāi)票金額和付款金額也不一樣？
05/20 06:29
84785013 
05/20 06:30
發(fā)票比付款晚 金額是一樣的
孫美敬老師 
05/20 06:41
嗯嗯好的，如果房租用來(lái)日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用，進(jìn)項(xiàng)稅要一次性抵扣的，由于預(yù)付款金額已經(jīng)包含進(jìn)項(xiàng)稅，所以拿到發(fā)票后，進(jìn)項(xiàng)稅額貸方計(jì)入預(yù)付款就可以
84785013
05/20 06:42
嗯 好的 這個(gè)發(fā)票的話應(yīng)該放到什么地方
孫美敬老師
05/20 06:43
就是借管理費(fèi)用_分?jǐn)偨痤~，進(jìn)項(xiàng)稅_全額，貸預(yù)付賬款或其他預(yù)付款_借方合計(jì)額
孫美敬老師
05/20 06:45
付款和開(kāi)票時(shí)間沒(méi)有跨年吧？預(yù)付房租沒(méi)有發(fā)票也可以先攤銷，后期拿到發(fā)票貼到攤銷開(kāi)始月份，也可以再寫一份說(shuō)明備查。
孫美敬老師
05/20 06:46
但沒(méi)有發(fā)票，房租不可以稅前扣除，所以只要在匯繳前拿到發(fā)票都可以。一旦超過(guò)匯繳期開(kāi)票，那就要把攤銷的房租調(diào)增補(bǔ)稅
84785013
05/20 06:48
明白了，謝謝老師
84785013
05/20 06:49
老師，我在問(wèn)下 是不是匯算調(diào)增補(bǔ)稅，賬上就不用在做任何處理了
孫美敬老師
05/20 06:49
不用客氣的哈，麻煩給個(gè)好評(píng)吧
孫美敬老師
05/20 06:54
嗯嗯是的，不用做賬務(wù)處理了
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