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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn):25年4月稅務(wù)要求我司確認(rèn)2024年度未開(kāi)票收入1000萬(wàn)，并已作未開(kāi)票收入補(bǔ)正申報(bào)且繳納稅款，這個(gè)1000萬(wàn)收入及對(duì)應(yīng)成本如何做賬務(wù)處理？
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你好，這個(gè)比如借以前年度損益調(diào)整，貸庫(kù)存商品。
05/20 15:13
84784965 
05/20 15:26
我們是建筑公司
84784965
05/20 15:26
收入和成本分別怎么做會(huì)計(jì)分錄？
宋生老師 
05/20 15:27
你好，你可以借應(yīng)收賬款貸。以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額。
至于成本要看你平時(shí)歸集成本的時(shí)候計(jì)入到什么科目的。
84784965
05/20 15:54
成本平時(shí)做的工程施工科目，應(yīng)該怎么做會(huì)計(jì)分錄？
宋生老師
05/20 15:55
你好，你可以直接借以前年度損益調(diào)整，貸工程施工。
84784965
05/20 16:03
那匯算清繳怎么填？
宋生老師
05/20 16:04
你好，匯算清繳正常填就可以了呀。你按照補(bǔ)了之后的金額填
84784965
05/20 16:08
這個(gè)收入不用填在表105020未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入欄嗎？
宋生老師
05/20 16:10
你好，不需要填入這里了。
84784965
05/20 16:14
好的，謝謝老師！
宋生老師
05/20 16:14
你好，不用客氣的了。
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