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問題已解決
老師，您好，現(xiàn)在采購?fù)素浄咒?入的是借庫存商品負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費-待認(rèn)下進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)（以前我入應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出），貸，應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)，對嗎，如果入應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，與下面的每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅對應(yīng)核銷掉這個科目，如果入應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額的話，每月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅中的應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅稅轉(zhuǎn)出科目怎樣核銷？ 借：應(yīng)交稅費-銷項稅額 借：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增 值稅 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 這樣
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你好，第一步分錄是正確的，
05/21 16:22
84785019 
05/21 16:24
現(xiàn)在收到采購?fù)素洶l(fā)票是用應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額，不用應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出了是嗎
84785019
05/21 16:25
這樣的話，我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄中的應(yīng)交稅費-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出也改成應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額正數(shù)？
妮老師 
05/21 16:26
你好，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅–進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目，貸應(yīng)交稅費–未交增值稅，下次交稅借應(yīng)交稅費未交增值稅貸銀行存款
84785019
05/21 16:29
不明白呢，什么意思，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅–進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出科目怎樣核銷這個科目？
妮老師
05/21 16:35
你好，現(xiàn)在退貨的進(jìn)項稅抵扣了沒有，如果抵扣的話開始就借：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）紅字貸應(yīng)交稅費-增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）紅字
84785019
05/21 16:51
進(jìn)項紅字和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出能核銷？
妮老師
05/21 16:59
你好，進(jìn)項紅字是跟你之前入庫時間的進(jìn)項藍(lán)字核銷，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出紅字跟后面藍(lán)字核銷
84785019
05/21 17:27
進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出紅字跟后面藍(lán)字核銷，什么情況下做這個進(jìn)項轉(zhuǎn)出紅字？
84785019
05/21 17:29
因為現(xiàn)在我賬上的進(jìn)項稅額負(fù)數(shù)過大，我們是按稅負(fù)交增值稅，不得勾選過多，所以余有很多進(jìn)項稅額未勾選
妮老師
05/21 17:34
你好，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是指納稅人在某些特定情況下，需要將原來已經(jīng)抵扣的進(jìn)項稅額部分或者全部從當(dāng)期應(yīng)納稅額中轉(zhuǎn)出，不能再作為抵扣項目
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