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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，24年計(jì)提的工資薪金，25年匯算清繳前，資金回款未及時(shí)，還沒足額發(fā)放完， 進(jìn)行納稅調(diào)整后，后面實(shí)際發(fā)放后，這塊已補(bǔ)繳納的稅，該怎么處理呢？
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你好，這個(gè)正規(guī)的做法就是去申請(qǐng)退稅。
05/26 10:22
84784947 
05/26 10:41
那納稅調(diào)整當(dāng)期，
和到時(shí)發(fā)放工資，申請(qǐng)退稅當(dāng)期，
這兩次分錄怎么做呢？
宋生老師 
05/26 10:42
你好，補(bǔ)稅會(huì)計(jì)分錄
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí)：
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
宋生老師
05/26 10:42
退稅會(huì)計(jì)分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
實(shí)際收到退回的稅款時(shí)：
借:銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
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