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問題已解決
老師，你說我賬上應(yīng)交稅費有0.39，不知道是怎么剩下的，我想給結(jié)平了怎么做憑證呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
不需要繳納的應(yīng)交稅費，可以計入營業(yè)外收入；
06/02 15:47
鐘存老師 
06/02 15:48
如果是應(yīng)交城建稅等稅種；也可以沖銷稅金及附加
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城建稅
貸：稅金及附加
84785014 
06/02 15:49
他是應(yīng)交增值稅-0.39
鐘存老師
06/02 15:53
借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
84785014
06/02 15:54
老師，這個營業(yè)外支出和營業(yè)外收入怎么用呢？
鐘存老師
06/02 15:57
應(yīng)交增值稅是負數(shù)0.39，一般是借方發(fā)生額大于貸方
也就是計提的少，發(fā)放的多
再加上對賬困難（不清楚是到底哪一期少計提了，），所以一般計入營業(yè)外支出
84785014
06/02 16:14
好的，謝謝老師
鐘存老師
06/02 16:25
您客氣
期待下次與您合作
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