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25年做了24年進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，請問轉(zhuǎn)出繳納的增值稅和附加稅怎么做賬呢。
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你好，這個稅務(wù)局是要求你補(bǔ)交了24年的增值稅，然后交了滯納金嗎
06/06 10:56
84785036 
06/06 10:57
是的，有簡易征收，要求進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，交了滯納金。
宋生老師 
06/06 10:58
這樣子的話你要借以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加
然后再借主營業(yè)務(wù)成本等，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
然后再借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。
84785036
06/06 11:00
小企業(yè)沒有以前年度損益調(diào)整吧。而且我在24年匯算清繳上已經(jīng)做了其他類調(diào)減了，今年用不上成本類科目吧。
宋生老師
06/06 11:00
你好，你可以用利潤分配未分配利潤來替代。
宋生老師
06/06 11:01
涉及以前年度的損益類的科目，用利潤分配未分配利潤來替代。
84785036
06/06 11:03
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：未分配利潤 貸：城建稅等 這樣嗎？
宋生老師
06/06 11:03
你好
對的，就是這樣子做。
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