問題已解決
您好,老師,我是建筑公司,這個月把預交增值稅,抵扣完還有一部分沒法抵扣要交ne,這個2025.03怎么做分錄呢,我做借,轉出未交增值稅,貸:未交增值稅那不是未交增值稅那里又有余額了



?同學您好,很高興為您解答,請稍等
06/06 19:49

董孝彬老師 

06/06 19:51
您好,月末按常規(guī)結轉增值稅 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 轉入 應交稅費-未交增值稅 。
將 應交稅費-預交增值稅 余額轉入 應交稅費-未交增值稅 。最終 未交增值稅 貸方余額為需繳納的剩余增值稅,繳納時借:應交稅費-未交增值稅 ,貸:銀行存款 。

84784984 

06/06 19:54
謝謝老師

董孝彬老師 

06/06 19:54
?希望我的回復對您有幫助,謝謝您點擊下方????????給予鼓勵~,祝您接下來一切順利!

84784984 

06/06 20:09
老師,再問一個問題,每次預交了附加稅,就做的借,應交稅費,城市維護,教育費,地方教育費,貸。銀行存款。這還我沒法抵扣的部分有附加稅,我計提了附加稅,下來還有余額,這個余額和我這次實際交的數(shù)字有差異呢,這個怎么做呢,

董孝彬老師 

06/06 20:11
您好,這個余額還要交么,不交就紅沖了,是計提多了么

84784984 

06/06 20:14
主要我這個余額也不對啊,有的多點,有的少點,都是每次抵扣的預交費附加稅,下來還有的多點有的少點的,這咋整,我要交的附加稅的金額是 70.87,30.37,20.25,你看那個余額都差一點呢,沙原因呢

董孝彬老師 

06/06 20:22
?您好,先按 ?最終應繳增值稅 ?重新準確計提附加稅;再用 ?預交附加稅 ?的借方余額,逐筆沖減計提的貸方數(shù);
差額就是實際需繳的附加稅,繳納后余額就平了。如果還是對不上,重點核對 ?預交附加稅對應的增值稅是否已全部抵扣 ?附加稅計提基數(shù)(應繳增值稅)是否正確 ?,把這兩個核心點捋清楚,余額問題就能解決

84784984 

06/06 20:23
老師,我這次全部抵扣完了預交增值稅,抵扣完需要繳納的增值稅的金額和附加稅的金額正確無誤,

84784984 

06/06 20:26
逐筆沖減。是怎么做分錄,預交增值稅5月全部抵扣完了,就說明附加稅也得抵扣完,不能有余額對嗎老師

董孝彬老師 

06/06 20:26
?您好,按需繳增值稅額,依稅率算城建稅、教育費附加、地方教育費附加,做分錄借 ?稅金及附加 ,貸對應 ?應交稅費 ?。
2.用預交附加稅的借方余額,沖減計提的貸方數(shù),差額(計提 - 預交)做銀行存款繳納,分錄借計提的 ?應交稅費 ,貸預交的 ?應交稅費 ?和 ?銀行存款 ?。操作后附加稅余額應清零,有尾差調 ?稅金及附加

84784984 

06/06 20:30
怎么調稅金及附加呢,不會,老師

董孝彬老師 

06/06 20:35
?您好,城建稅調整(沖減多計 0.01)借:稅金及附加 -0.01 ? 貸:應交稅費 - 應交城建稅 -0.01
教育費附加調整(補提少計 5.09)借:稅金及附加 5.09 ?貸:應交稅費 - 教育費附加 5.09
地方教育附加調整(補提少計 3.39)借:稅金及附加 3.39 ?貸:應交稅費 - 地方教育附加 3.39
繳納附加稅借:應交稅費 - 應交城建稅 70.87 ?應交稅費 - 教育費附加 30.37 ?應交稅費 - 地方教育附加 20.25 ? 貸:銀行存款 121.49

84784984 

06/06 20:36
逐筆沖減。是怎么做分錄,預交增值稅5月全部抵扣完了,就說明附加稅也得抵扣完,不能有余額對嗎老師,麻煩給我回答下這個問題,非常感謝老師

董孝彬老師 

06/06 20:38
?您好,按實繳增值稅算城建稅 70.88、教育附加 30.38、地方附加 20.25,借稅金及附加,貸對應應交稅費。沖預交附加稅:借應交稅費各附加稅(預交數(shù)),貸稅金及附加(差額調平)。繳城建稅 4.94:借應交城建稅,貸銀行存款(教育 / 地方附加多交可退稅)。預交附加稅全額沖減,余額歸 0,多交部分留抵或退稅。
