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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好!我查賬發(fā)現(xiàn)21年的時(shí)候客戶打了一筆貨款2000元會(huì)計(jì)做的沖減應(yīng)收賬款,但是因?yàn)榉N種原因,會(huì)計(jì)又做了一筆其他應(yīng)付賬款--客戶預(yù)付款-21秋貸方2000元借方也是做的銀行。因?yàn)楫?dāng)時(shí)銀行沒(méi)有對(duì)賬,財(cái)務(wù)管理也混亂,所以一直沒(méi)有發(fā)現(xiàn),同一筆銀行到賬做了兩筆賬,現(xiàn)在梳理賬目發(fā)現(xiàn)其他應(yīng)付賬款-客戶預(yù)付款-21秋科目貸方還有余額2000元,請(qǐng)問(wèn)我要如何調(diào)賬呢



因重復(fù)記賬致其他應(yīng)付款有余額,調(diào)賬步驟:
核實(shí):確認(rèn)銀行到賬僅 1 次,業(yè)務(wù)為收貨款沖應(yīng)收。
沖銷:做紅字分錄,借:銀行存款 -2000 ,貸:其他應(yīng)付款 - 客戶預(yù)付款 - 21 秋 -2000 ,抵消重復(fù)記錄。
驗(yàn)證:檢查銀行存款、往來(lái)科目,確保賬實(shí)一致 。
06/13 09:59

84784974 

06/13 10:08
關(guān)鍵現(xiàn)在銀行賬目是平的,因?yàn)楫?dāng)時(shí)管理混亂,銀行也亂,真正的銀行賬戶不在出納自己手里,在老板手里,實(shí)際多少余額出納自己也不是很清楚,反正就是一筆糊涂賬

樸老師 

06/13 10:09
同學(xué)你好
那這個(gè)捋不出來(lái)正確的金額嗎

84784974 

06/13 10:11
對(duì)的,然后現(xiàn)在這個(gè)銀行賬戶已經(jīng)沒(méi)有了,不使用了,現(xiàn)在余額是零

樸老師 

06/13 10:16
那也得捋順了然后按正確的來(lái)做

84784974 

06/13 10:17
現(xiàn)在已經(jīng)沒(méi)法縷了,銀行賬戶余額為零了,但是這個(gè)科目有余額,我不知道咋調(diào)賬了

樸老師 

06/13 10:19
那你直接轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外

84784974 

06/13 10:24
我看22年當(dāng)時(shí)把這個(gè)銀行賬戶余額調(diào)為零的時(shí)候,借方用的科目是以前年度損益調(diào)整,貸方科目是銀行賬戶

樸老師 

06/13 10:24
那得有發(fā)票才可以這樣做呀

84784974 

06/13 10:39
我們家是內(nèi)帳,有專門(mén)的代賬會(huì)計(jì)

84784974 

06/13 10:39
內(nèi)帳這么做可以吧

樸老師 

06/13 10:42
同學(xué)你好
這個(gè)可以的

84784974 

06/13 10:48
那我現(xiàn)在這個(gè)應(yīng)付賬款這個(gè)科目如何調(diào)整呢?我有三種方案一:1.借方:其他應(yīng)付 貸方:營(yíng)業(yè)外收入 2.借方:其他應(yīng)付 貸方:以前年度損益調(diào)整 3.將銀行那個(gè)賬目調(diào)整一下首先借方:銀行存款2000 貸方:以前年度損益調(diào)整 然后 借方其他應(yīng)付 貸方 銀行存款 老師您看 那種調(diào)賬比較合適呢

樸老師 

06/13 10:56
內(nèi)賬直接轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外

84784974 

06/13 11:00
也就是第一種方案唄

樸老師 

06/13 11:10
對(duì)的
用第一種就可以
