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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請(qǐng)問，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄怎么寫，還要用到一部分前期留底進(jìn)項(xiàng)稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
月末先計(jì)算
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應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
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如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；
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如果大于0，需要交稅就是以下分錄
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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下月交稅分錄
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借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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貸：銀行存款
06/20 16:14
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