問題已解決
銷項稅額和進項稅額,月底都轉(zhuǎn)到,轉(zhuǎn)出未交增值稅,會計分錄怎么寫?



結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅: 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額:
借:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額:
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
06/21 16:34

84784969 

06/21 16:38
可以這樣寫嗎?
借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)6000
貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)5000
貸:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)1000

劉艷紅老師 

06/21 17:39
不能,按我上面的來寫的
