老師，您幫我看看，我這個(gè)分錄對(duì)不對(duì)？

增值稅留抵稅額 沒(méi)有這樣的明細(xì)。留抵是計(jì)算出來(lái)的

所有的明細(xì)，均可結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅

老師，那我可以把留抵稅額直接計(jì)算到進(jìn)項(xiàng)稅額里面去，可以嗎

可以留在進(jìn)項(xiàng)稅額借方

老師，我不明白您的意思，留在借方的話他不是和銷項(xiàng)稅額都在借方了嗎？我在結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候我把留底稅額和本期的進(jìn)項(xiàng)稅額相加，填寫在貸方不行嗎

留抵稅本來(lái)就是體現(xiàn)在借方的

也就是， 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 48336.36 ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? ?37588.07 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅? ? 10741.41 ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅? ? 6.88

是的，分錄可以的，表示要交增值稅6.88元

老師，不過(guò)度到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目也是沒(méi)問(wèn)題的吧，我覺(jué)得這樣更容易理解

是，不過(guò)渡到 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目也是沒(méi)問(wèn)題的

老師，我要是把留抵稅額這樣做不對(duì)，應(yīng)交稅費(fèi)變成負(fù)的了

老師，您幫我看看，我這個(gè)要怎么做分錄才能讓他平，金額就是上面我第一個(gè)寫的那么多

若是有留抵，會(huì)形成未交增值稅借方。報(bào)表上應(yīng)交稅費(fèi)，會(huì)是負(fù)數(shù)

是的，所以老師我應(yīng)該怎么做才對(duì)呢

將所有明細(xì)全結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，最后看未交增值稅余額即可