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老師，能幫我詳細的寫一下月末結轉增值稅分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：應交稅費-應交增值稅-銷項 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
06/23 10:09
84784957 
06/23 10:20
老師，您幫我看看，我這個分錄對不對？
文文老師 
06/23 10:21
增值稅留抵稅額 沒有這樣的明細。留抵是計算出來的
文文老師
06/23 10:22
所有的明細，均可結轉到未交增值稅
84784957
06/23 10:28
老師，那我可以把留抵稅額直接計算到進項稅額里面去，可以嗎
文文老師
06/23 10:31
可以留在進項稅額借方
84784957
06/23 10:36
老師，我不明白您的意思，留在借方的話他不是和銷項稅額都在借方了嗎？我在結轉的時候我把留底稅額和本期的進項稅額相加，填寫在貸方不行嗎
文文老師
06/23 10:38
留抵稅本來就是體現(xiàn)在借方的
84784957
06/23 10:39
也就是，
借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額? 48336.36
? ? ?貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額? ?37588.07
? ? ? ? ? 應交稅費-預繳增值稅? ? 10741.41
? ? ? ? ? 應交稅費-未交增值稅? ? 6.88
文文老師
06/23 10:40
是的，分錄可以的，表示要交增值稅6.88元
84784957
06/23 10:46
老師，不過度到 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目也是沒問題的吧，我覺得這樣更容易理解
文文老師
06/23 10:47
是，不過渡到 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目也是沒問題的
84784957
06/23 10:49
老師，我要是把留抵稅額這樣做不對，應交稅費變成負的了
84784957
06/23 10:51
老師，您幫我看看，我這個要怎么做分錄才能讓他平，金額就是上面我第一個寫的那么多
文文老師
06/23 10:53
若是有留抵，會形成未交增值稅借方。報表上應交稅費，會是負數(shù)
84784957
06/23 10:53
是的，所以老師我應該怎么做才對呢
文文老師
06/23 10:58
將所有明細全結轉到未交增值稅，最后看未交增值稅余額即可
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