00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我用的是加權(quán)平均，庫(kù)存商品本應(yīng)還有2臺(tái)機(jī)器，但現(xiàn)在又推給期中一個(gè)供應(yīng)商了，導(dǎo)致我多結(jié)轉(zhuǎn)了成本，成本都是在24年，這個(gè)怎么調(diào)呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，退貨的成本，可以放在25年做，因?yàn)閰R算期也結(jié)束了， 就把它當(dāng)作是25年的業(yè)務(wù)直接處理就行，
因此，把對(duì)應(yīng)的銷售成本的分錄也要做一遍，讓 庫(kù)存商品余額為0。
借：庫(kù)存商品
貸：銷售成本
06/28 12:33
84785026 
06/28 12:49
好的，謝謝老師
apple老師 
06/28 12:50
不客氣同學(xué)，老師應(yīng)該的，祝您工作順利
84785026
06/28 13:51
老師，成本顯示負(fù)數(shù)，這樣對(duì)嗎？
apple老師
06/28 13:56
這個(gè)是正確的， 公司退貨了，說(shuō)明24年多結(jié)轉(zhuǎn)了成本。25年要沖銷掉。
84785026
06/28 15:08
老師，24年少結(jié)轉(zhuǎn)了12萬(wàn)的成本怎么辦呢？還能調(diào)嗎？
apple老師
06/28 15:20
所得稅清算已經(jīng)過(guò)了，所以，不建議 去改去年的賬，如果說(shuō)，你們公司一定要求改在去年，那么，
你在賬上處理在7月，
如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 12
貸：應(yīng)付賬款/庫(kù)存商品 等（這個(gè)科目你根據(jù)你家賬上來(lái)寫）
稅局申報(bào)表，進(jìn)行對(duì)應(yīng)的更正申報(bào)
84785026
06/28 15:24
老師，那不改賬，庫(kù)存怎么出去呢？
apple老師
06/28 15:28
如果不改去年的賬，那就當(dāng)作25年賬處理
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
84785026
06/28 15:30
影響25年的企業(yè)所得稅？這樣稅局會(huì)查嗎？因?yàn)闆](méi)有對(duì)應(yīng)的發(fā)票
apple老師
06/28 15:33
對(duì)的，影響25年所得稅。
稅局不一定會(huì)查，?
沒(méi)有發(fā)票的話，25年所得稅匯算時(shí)，做納稅調(diào)整就行，稅法上不允許抵扣，
但是，企業(yè)的財(cái)務(wù)賬可以做成本的。
閱讀 47
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
304
意見(jiàn)反饋
