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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,可以幫我看看這筆分錄這樣做是什么意思嗎?



是發(fā)票他多開了嗎?然后不支付的這一部分轉(zhuǎn)營業(yè)外收入。
07/16 09:34

郭老師 

07/16 09:42
已交稅金抵扣未交稅金。這個(gè)已交一般是當(dāng)月繳納當(dāng)月的,然后未交是本月繳納上一個(gè)月的。未交增值稅在貸方表示欠了稅款,欠的稅款用已交稅金抵扣了。

郭老師 

07/16 09:48
沒有做的話,你的應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅有貸方余額。然后已已交稅費(fèi)已交稅金有借方余額,一直都會(huì)掛著余額。

郭老師 

07/16 09:54
用已交稅金抵扣應(yīng)該繳納沒有繳納的增值稅的意思。

郭老師 

07/16 10:04
你開出去的普通發(fā)票也得做,因?yàn)殚_專票普票是一樣交稅,然后對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)得是專用發(fā)票。也有特殊的,比如普票電子通行費(fèi)或者是旅客服務(wù)的都可以抵扣增值稅。

郭老師 

07/16 10:19
小規(guī)模的季度30萬免增值稅用不到這些科目。完整的借銀行存款
貸主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,
不需要繳納增值稅。季度末的那一個(gè)月,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入,它就不涉及到進(jìn)項(xiàng)抵扣,也不用結(jié)轉(zhuǎn)。

郭老師 

07/16 10:30
借銀行存款貸,主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅,
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,銀行存款
通行費(fèi)發(fā)票小規(guī)模抵扣不了

郭老師 

07/16 10:35
對(duì)的是的,是一般納稅人的。

郭老師 

07/16 10:38
不用客氣,工作愉快。

84784950 

07/16 09:39
是這個(gè)分錄,我不太明白什么意思

84784950 

07/16 09:44
老師,我不太明白,那沒做會(huì)不會(huì)有什么影響?

84784950 

07/16 09:45
是專票才這樣做的嗎?那這個(gè)分錄就是沒問題的,是嗎

84784950 

07/16 09:52
老師,你上面的已交稅金抵扣未交稅金。意思是這個(gè)月把上個(gè)月未交的稅也交了,是這個(gè)意思嗎

84784950 

07/16 10:03
好的,這種是專票才需要這樣做嗎

84784950 

07/16 10:16
那我小微企業(yè),季度不滿30萬的普票不是不用交稅嗎?超過了30萬也按上面的分錄這樣做,是嗎

84784950 

07/16 10:17
還想問一下,普票電子通行費(fèi)這個(gè)怎么去做分錄的?

84784950 

07/16 10:21
那我要是季度超過了30萬,怎么做這個(gè)分錄?是不用做嗎?還有普票電子通行費(fèi)這個(gè)怎么去做分錄的?

84784950 

07/16 10:34
那通行費(fèi)普通發(fā)票是要一般納稅人才可以抵扣是嗎?小規(guī)模是不能抵扣的?另外“你開出去的普通發(fā)票也得做,因?yàn)殚_專票普票是一樣交稅,然后對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)得是專用發(fā)票。”這段話也是指一般納稅人使用的是吧

84784950 

07/16 10:37
好的,謝謝老師
