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你好，老師，我的2025年2季度利潤表中，“所得稅”的本年累計(jì)數(shù)中，含有2024年4季度扣繳的是企業(yè)所得稅和匯算清繳稅款金額，這個(gè)有影響嗎？需要調(diào)賬嗎？
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小企準(zhǔn)則補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅????????????
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
????? 貸：銀行存款
07/28 16:00
84784993 
07/28 16:08
一般納稅人也是這么調(diào)賬的嗎？
84784993
07/28 16:10
我原先賬：
借：企業(yè)所得
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
銀行繳款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
如果需要調(diào)賬，怎么調(diào)？
家權(quán)老師 
07/28 16:11
借：企業(yè)所得 負(fù)數(shù)
借：利潤分配-未分配利潤
84784993
07/28 16:17
不需要通過以前年度損益嗎？
家權(quán)老師
07/28 16:21
不需要的，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則直接調(diào)整利潤分配
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