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25年3月調(diào)增24年所得稅應(yīng)納稅所得額，并補交了相應(yīng)稅款，做賬時分錄應(yīng)該怎么寫？我做的是借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費_應(yīng)交所得稅。需要涉及利潤分配_未分配利潤嗎？
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小企準則補計提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
補稅????????????
借：應(yīng)交稅費-所得稅
????? 貸：銀行存款
08/05 16:21
84784970 
08/05 16:23
只要不是當年計提的，都需要涉及利潤分配是嗎？
家權(quán)老師 
08/05 16:27
是的，就是那個意思的
84784970
08/05 16:49
那所得稅和滯納金都產(chǎn)生時
借：利潤分配3
貸：應(yīng)交所得稅2
? ? ? ? 營業(yè)外支出1
繳納時
借：應(yīng)交所得稅2
? ? ? ?營業(yè)外支出1
貸：銀行存款3
這樣做對嗎
家權(quán)老師
08/05 16:50
小企準則補計提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
補稅????????????
借：應(yīng)交稅費-所得稅
? ? ? ? 營業(yè)外支出-滯納金
????? 貸：銀行存款
84784970
08/05 16:56
滯納金不關(guān)系利潤分配對嗎
家權(quán)老師
08/05 17:02
不需要的，是本年發(fā)生的直接計入營業(yè)外支出-滯納金
84784970
08/05 17:11
以前年度殘保金補交，當時入的管理費用，是不是不用利潤調(diào)整，計入當期就可以了，老師
家權(quán)老師
08/05 17:13
是的，今年補交的，直接做到今年
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