同學你好 是正確的，簡易計稅項目（房租）的應納稅額： 紅沖 6 月錯誤發(fā)票（稅額 2471.14）+ 重開正確發(fā)票（稅額 2471.17）+ 7 月新增房租稅額 12362.05，合計為： 12362.05 +（2471.17 - 2471.14）= 12362.08 元（即簡易計稅項目最終應納稅額）。 一般計稅項目（13%）的應納稅額： 7 月正常計稅的銷項稅 11018.94 元（你拆分的 664.96+10353.98），需抵扣進項稅 22514.56 元后，一般計稅項目應納稅額為 0（因進項稅足夠抵扣）。 最終繳納： 只需繳納簡易計稅項目的 12362.08 元（與你計算的 23381.02 元差異，可能是拆分項統(tǒng)計口徑問題，但核心是簡易計稅部分單獨繳納，不與進項稅互抵）。