老師，外購(gòu)產(chǎn)品贈(zèng)送客戶(hù)假如取得的是普票，這樣的話是不是就得多交增值稅。

不會(huì)，你直接價(jià)稅合計(jì)入招待費(fèi)就可以

老師，外購(gòu)產(chǎn)品贈(zèng)送客戶(hù)，企業(yè)所得稅怎么申報(bào)呢。

正常申報(bào)，匯算清繳調(diào)按限額來(lái)調(diào)增

老師，外購(gòu)商品贈(zèng)送客戶(hù)，分錄銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)? 56500（價(jià)稅合計(jì)）貸：銀行存款56500，季報(bào)時(shí)不會(huì)體現(xiàn)企稅，匯算清繳時(shí)A105000表里視同銷(xiāo)售收入稅收金額和調(diào)增金額填多少呢。

收入的千分之五和發(fā)生額的60%，取低數(shù)來(lái)抵扣

老師，匯算清繳時(shí)只需按業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除比例扣除即可，不需要填A(yù)105000這張視同銷(xiāo)售的表嗎。

不用這個(gè)表不用填的

噢老師，是不是做帳時(shí)按視同銷(xiāo)售做的話匯算清繳時(shí)就需要填A(yù)105000這張表，因?yàn)橘?gòu)入貨物時(shí)假如取得的是專(zhuān)票也可以抵扣，假如直接入費(fèi)用，按個(gè)人消費(fèi)不抵扣進(jìn)項(xiàng)的話做帳，就按業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除比例扣除，就不需要填A(yù)105000這張表了。

如果做了視同銷(xiāo)售就要填這個(gè)表，如果直接入費(fèi)用了就不需填這個(gè)表