嗯嗯，都申報(bào)了

后面應(yīng)該怎么處理呀？

那你先把30萬(wàn)無(wú)票做負(fù)數(shù)申報(bào)，再開(kāi)具40萬(wàn)發(fā)票

你們會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師沒(méi)有人說(shuō)的一致，各有各的想法

讓我們這些有疑問(wèn)的，更加疑惑了

那其他老師怎么說(shuō)的，你可以說(shuō)說(shuō)

1月的時(shí)候，我做的： 作未開(kāi)票收入時(shí)，之前是借，預(yù)收賬款50萬(wàn) 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入471698.11 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額28301.89

有些說(shuō)人說(shuō)是，開(kāi)了40萬(wàn)發(fā)票后，應(yīng)該這樣做： 借：預(yù)收賬款 -40 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -37.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi) -2.26 借：預(yù)收賬款 40 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 37.74 貸：應(yīng)交稅費(fèi) 2.26

還有人說(shuō)，已經(jīng)申報(bào)過(guò)未開(kāi)票收入，可按以前稅率開(kāi)具發(fā)票。賬務(wù)不要做處理，申報(bào)時(shí)沖減未開(kāi)票收入

已經(jīng)申報(bào)過(guò)未開(kāi)票收入，可按以前稅率開(kāi)具發(fā)票。賬務(wù)不要做處理，申報(bào)時(shí)沖減未開(kāi)票收入 這個(gè)老師的觀(guān)點(diǎn)是正確的

那我的銷(xiāo)賬就多了

開(kāi)了發(fā)票，我的銷(xiāo)項(xiàng)就產(chǎn)生了，相當(dāng)于多了，因?yàn)槲抑?0萬(wàn)的也交了稅

你是把50萬(wàn)的預(yù)收收入都繳納了稅金是嗎

是的，我都申報(bào)了，肯定交稅了

那你直接本月調(diào)整申報(bào)表，將無(wú)票做負(fù)數(shù)40萬(wàn)，開(kāi)票做40萬(wàn)，不用做任何賬務(wù)處理。

這樣沒(méi)問(wèn)題是嗎

是啊，沒(méi)有問(wèn)題的，你前期已經(jīng)申報(bào)繳稅，確認(rèn)了收入，后期就這樣操作即可