那工資還有一些其它的費(fèi)用只要是資本化了，是不是就不能計(jì)進(jìn)去了？

可是大部分人工費(fèi)都資本化了，這樣我的成本是不是很小了

這個(gè)資本化的就是計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，攤銷(xiāo)處理。如果是費(fèi)用化，就是直接計(jì)入管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用，直接在稅前扣除

那意思是不是只能等到有無(wú)形資產(chǎn)了才能攤銷(xiāo)扣除嗎

是的，只能有無(wú)形資產(chǎn)才能攤銷(xiāo)扣除了。

那現(xiàn)在人工費(fèi)用，我是不是只能把做到管理費(fèi)用科目下的弄出來(lái)填進(jìn)去

這個(gè)不用改了，已計(jì)入管理費(fèi)用就是管理費(fèi)用了

老師還有，A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，項(xiàng)目一，工資薪金支出里的賬載金額和實(shí)際發(fā)生額按照賬上的哪個(gè)金額填進(jìn)去??？

賬載金額就是你們計(jì)入費(fèi)用的金額，實(shí)際發(fā)生額也是實(shí)際的發(fā)生的應(yīng)發(fā)工資的，稅務(wù)金額就是你們申報(bào)個(gè)稅人應(yīng)發(fā)工資數(shù)據(jù)

我沒(méi)有要改，比如借：管理費(fèi)用-工資1000，研發(fā)支出-資化本-工資2000 貸：應(yīng)付職工薪酬3000，那是不是只能把管理費(fèi)用1000列進(jìn)去扣除，研發(fā)支出等有無(wú)形資產(chǎn)了明年再攤銷(xiāo)扣除

這個(gè)不是，就是說(shuō)在A105050表中統(tǒng)計(jì)全部的應(yīng)發(fā)工資，不管你是如何賬務(wù)處理，不改變工資的總額及工資的性質(zhì)。

老師，那這樣說(shuō)這三個(gè)數(shù)字是一樣的了都是應(yīng)發(fā)工資，個(gè)稅五險(xiǎn)一金都包括在里面的那個(gè)金額吧

個(gè)稅不用統(tǒng)計(jì)，五險(xiǎn)一金在下面填寫(xiě)。

這樣了，A105050表填所有的工資研發(fā)人員的工資我是進(jìn)研發(fā)支出資本化了呀，

怎么說(shuō)的我都糊涂了，哪你說(shuō)的哪部分研發(fā)費(fèi)資本化費(fèi)用是不能扣除的呢

這個(gè)不影響你填A(yù)105050表，就是說(shuō)不管如何核算，應(yīng)發(fā)工資全部的數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)

那開(kāi)始說(shuō)的那一部分研發(fā)支出資本化是不能稅前扣除的呢

這個(gè)是不同的統(tǒng)計(jì)口徑，統(tǒng)計(jì)工資的數(shù)據(jù)，但你實(shí)際上資本化的工資沒(méi)有在企業(yè)所得稅稅前列支。

意思就是我的利潤(rùn)表里凈利潤(rùn)是沒(méi)有包含資本化這一塊了，所以你說(shuō)實(shí)際上資本化的工資沒(méi)有稅前列支嗎

是的，就是沒(méi)有在稅前列支，因?yàn)檫@個(gè)數(shù)據(jù)沒(méi)有進(jìn)入費(fèi)用、成本的。

哦哦，那老師我不明白A105050這張表是體現(xiàn)什么的呢，是其它費(fèi)用參考的比列嗎，比如福利費(fèi)是按工資總額14%來(lái)的

然后我的賬載金額大于我的實(shí)際發(fā)生額，有沒(méi)有關(guān)系呀？

A105050就是全年的工資薪酬謝的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)了。至于放在哪個(gè)科目不重要。