計提折舊借：業(yè)務(wù)活動費用 貸：固定資產(chǎn)累計折舊，累計盈余科目下的非流動資產(chǎn)基金暫時不用處理。等到資產(chǎn)處理時再做賬務(wù)處理。因為新的會計制度沒有說明這一部分的賬務(wù)處理。