1、資產負債表中的“貨幣資金”項目，反映企業(yè)庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計數。應根據“現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目的期末余額合計填列。2、資產負債表里的貨幣資金項目期末數一般不會出現負數情況的。3、如果出現負數情況：看看是否存在記賬錯誤；是否存在收入不入賬情況；是否存在虛假列支成本費用情況等。