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上月預(yù)收一筆款項，本月（小規(guī)模）代開了專票，銀行已扣繳稅款，怎么做賬
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您好
請問您收到款項的時候分錄怎么寫的
2019 09/05 15:03
84785004 
2019 09/05 15:05
借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款
bamboo老師 
2019 09/05 15:06
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
84785004
2019 09/05 15:09
本月收入未達(dá)到十萬是不是不用申報增值稅
bamboo老師
2019 09/05 15:10
請問您是季度申報還是按月申報
84785004
2019 09/05 15:14
按季度申報，季度申報時未達(dá)到30萬是零申報嗎
bamboo老師
2019 09/05 15:18
開具了專票 普通發(fā)票都要填寫增值稅申報表的
沒有開具的話 應(yīng)零申報
84785004
2019 09/05 15:22
附加稅怎么申報
bamboo老師
2019 09/05 15:23
附加稅根據(jù)實際繳納的增值稅在電子稅務(wù)局填表申報
84785004
2019 09/05 15:27
那本月代開了專票是不是還需要計提附加稅
bamboo老師
2019 09/05 15:29
是的 本月代開了專票還需要計提附加稅
84785004
2019 09/05 15:33
專票開的是商標(biāo)費(fèi)用，計提附加稅分錄怎么寫
bamboo老師
2019 09/05 15:34
借：稅金及附加——城建稅
稅金及附加——教育費(fèi)附加
稅金及附加——地方教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——地方教育費(fèi)附加
84785004
2019 09/05 15:37
（小規(guī)模）附加稅稅率是多少
bamboo老師
2019 09/05 15:41
城建稅稅率7% 教育費(fèi)附加3% 地方教育費(fèi)附加2%
84785004
2019 09/05 15:42
你吃飯了嗎
bamboo老師
2019 09/05 15:43
請問是回答的不妥當(dāng)么？
84785004
2019 09/05 15:49
謝謝你再見
84785004
2019 09/05 15:49
解答的很好
bamboo老師
2019 09/05 15:51
不客氣 有點(diǎn)不明白吃飯那句話的意思
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