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問題已解決
老師您好！月末計提工資會計分錄： 借：制造費用-工資 10500元 管理費用-工資 6500元 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 15元 問： 其他應(yīng)收款-社會保險費，還是管理費用-社會保險費呀？ 359.35元 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 16625.65元 問：發(fā)放工資的會計分錄怎么做呀？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅 15元 其他應(yīng)收款-社會保險費 359.35元 應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付 貸
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
1..計提工資
借：制造費用-工資 10500元
管理費用-工資 6500元
貸：應(yīng)付職工薪酬17000
2019 11/05 10:09
蔣飛老師 
2019 11/05 10:10
2.交納社保
借：管理費用…社保費
其他應(yīng)收款（個人部分）
貸：銀行存款
蔣飛老師
2019 11/05 10:11
3.發(fā)工資
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款（個人部分）
應(yīng)交稅費…應(yīng)交個稅
銀行存款
84785034 
2019 11/05 12:39
老師您好！
問：計提工資沒有計提：“個稅和社保嗎”？請在詳細計提工資會計分錄一下
問：發(fā)放工資會計分錄這樣做可以？
借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資 17000元
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個稅 15元
其他應(yīng)收款-社保 359.35元
銀行存款 16625.65元
蔣飛老師
2019 11/05 13:08
你好，
對的?？梢缘?/div>
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這樣的分錄對嘛？
計提工資時：
借：費用，
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
應(yīng)付職工薪酬-社保
發(fā)放工資時：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸： 住房公積金
借：住房公積金
應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：基本支出
其他應(yīng)付款
支付社保：
借：應(yīng)付職工薪酬-社保
其他應(yīng)付款
貸：零余額
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老師，您好，我是幼兒園食堂，人員工資由第三方代發(fā)，（保險和工資都開一張發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容是人力資源服務(wù)課時服務(wù)）我們?nèi)藛T工資分錄應(yīng)該怎么寫呢？
借：伙食成本人員費用-人員費用-工資費用
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資費用
借：應(yīng)付職工薪酬-工資費用
貸：銀存款
還是
借：伙食成本費用-管理費用-其他費用
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資費用
借：應(yīng)付職工薪酬-工資費用
貸：銀行存款
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計提工資
借:管理費用
銷售費用
貸:應(yīng)付職工薪酬-職工工資
支付工資
借:應(yīng)付職工薪酬-職工工資（應(yīng)發(fā)工資）
貸:其他應(yīng)付款-社保
其他應(yīng)付款-公積金
其他應(yīng)付款-個人（墊付的實發(fā)工資）
這兩筆分錄原本是計提本月支付上月工資，我因為是個人墊付的，能否直接將計提和支付都做在本月，然后有銀行回單支付工資直接做在里面第二個分錄里，這樣可以嗎
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老師我認為答案有問題呀，代扣代繳的社保費公積金不是應(yīng)該從基本工資中扣除嗎，就是
借:應(yīng)付職工薪酬-基本工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保費、公積金
其他應(yīng)交稅費個人所得稅
然后再用零余額賬戶用款額度付剩下的應(yīng)付職工薪酬-基本工資嗎？
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大家好我請教大家一個問題，公司發(fā)現(xiàn)金福利我的賬務(wù)處理如下：借：管理費用-福利費，貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費；發(fā)放的時候：借：應(yīng)付職工薪酬-福利費，貸：銀行存款，這個賬務(wù)處理對不對。這個應(yīng)付職工薪酬要不要在編員工工資表的時候加進去，還是在編工資表的時候不加，在個稅申報的時候在和員工的應(yīng)發(fā)工資加在一起申報？
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