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問(wèn)題已解決
老師為什么這道題不考慮遞延所得
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
安與逸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注會(huì)專(zhuān)業(yè)階段已過(guò),稅務(wù)師已過(guò)四門(mén),初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，您看看整個(gè)分錄吧。
跨年了發(fā)生銷(xiāo)售退回，要將銷(xiāo)售沖回。
借：應(yīng)收帳款-1130
貸：以前年度損益調(diào)整-1000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅-130
沖回成本
借：以前年度損益調(diào)整-800
貸：庫(kù)存商品-800
計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備沖回。
借：以前年度損益調(diào)整-50
貸：壞賬準(zhǔn)備-50
調(diào)整應(yīng)繳納的所得稅
借:應(yīng)交所得稅-企業(yè)所得稅37.5
貸：以前年度損益調(diào)整37.5
2020 02/08 10:17
84785042 
2020 02/08 11:53
壞賬準(zhǔn)備計(jì)提時(shí)做了遞延所得稅資產(chǎn)的處理??！
安與逸老師 
2020 02/08 12:58
這道題本身沒(méi)有考慮遞延所得稅，如果考慮遞延所得稅，需要再加
借：遞延所得稅資產(chǎn)-12.5
貸：以前年度損益調(diào)整-12.5
調(diào)整應(yīng)繳納的所得稅
借:應(yīng)交所得稅-企業(yè)所得稅40.625
貸：以前年度損益調(diào)整40.625
那影響的凈利潤(rùn)為1000-800-50+12.5-40.625=121.875
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