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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，年末 ，應(yīng)交稅費(fèi) 進(jìn)項(xiàng)稅借方還有余額，要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？ 銷(xiāo)項(xiàng)貸方也有余額，請(qǐng)問(wèn)年末如何結(jié)轉(zhuǎn)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
2020 03/09 11:43
84784988 
2020 03/09 11:58
未交增值稅期初余額在貸方為舒負(fù)數(shù) 這是什么意思呀
紫藤老師 
2020 03/09 11:58
你好，那即是多交了
84784988
2020 03/09 14:13
這種多交的怎么處理 是之前會(huì)計(jì)做的 ....
84784988
2020 03/09 14:39
老師 我現(xiàn)在的科目 是 轉(zhuǎn)出未交增值稅 是在借方 為負(fù)數(shù) 那個(gè)未交增值稅在貸方是負(fù)數(shù)
紫藤老師
2020 03/09 15:19
你好，那即是多交了，以后自動(dòng)抵扣
84784988
2020 03/09 17:20
怎么自動(dòng)抵扣呀 老師看到我的另外的問(wèn)題了嗎？ 就是那個(gè)都是負(fù)數(shù)的問(wèn)題？
紫藤老師
2020 03/09 17:22
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 最后在貸方
84784988
2020 03/09 17:23
是的 在貸方 是負(fù)數(shù) ..。這個(gè)是什么意思呀
紫藤老師
2020 03/09 17:23
應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 最后在貸方，正書(shū)是應(yīng)該要交的，負(fù)數(shù)是你多交的
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