問題已解決
請問老師,年末 ,應交稅費 進項稅借方還有余額,要結轉嗎? 銷項貸方也有余額,請問年末如何結轉



結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅——進項稅額
結轉銷項時 借:應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
1) 如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;
2) 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
繳納時 借: 應交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款
2020 03/09 11:43

84784988 

2020 03/09 11:58
未交增值稅期初余額在貸方為舒負數 這是什么意思呀

紫藤老師 

2020 03/09 11:58
你好,那即是多交了

84784988 

2020 03/09 14:13
這種多交的怎么處理 是之前會計做的 ....

84784988 

2020 03/09 14:39
老師 我現在的科目 是 轉出未交增值稅 是在借方 為負數 那個未交增值稅在貸方是負數

紫藤老師 

2020 03/09 15:19
你好,那即是多交了,以后自動抵扣

84784988 

2020 03/09 17:20
怎么自動抵扣呀 老師看到我的另外的問題了嗎? 就是那個都是負數的問題?

紫藤老師 

2020 03/09 17:22
應交稅費——未交增值稅 最后在貸方

84784988 

2020 03/09 17:23
是的 在貸方 是負數 ..。這個是什么意思呀

紫藤老師 

2020 03/09 17:23
應交稅費——未交增值稅 最后在貸方,正書是應該要交的,負數是你多交的
