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老師好！用不用結(jié)轉(zhuǎn)年末應(yīng)交稅費余額?
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你好，是銷項稅額，進(jìn)項稅額的明細(xì)科目嗎
2022 01/10 21:21
稅務(wù)師 
2022 01/10 21:23
嗯嗯，還有計提的應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
鄒老師 
2022 01/10 21:25
你好
銷項稅額，進(jìn)項稅額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，計提的時候計入貸方核算，繳納的時候計入借方核算就是了?
稅務(wù)師
2022 01/10 21:31
第四季度計提所得稅，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅年末有余額是正常嗎？應(yīng)為稅款要在下一年1月繳納
鄒老師
2022 01/10 21:32
你好，是的，是這樣的
稅務(wù)師
2022 01/10 21:33
嗯嗯，好的，謝謝你
鄒老師
2022 01/10 21:34
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以平價，謝謝。
稅務(wù)師
2022 01/10 21:36
非常滿意
鄒老師
2022 01/10 21:36
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！?
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