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實(shí)務(wù)
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老師年末結(jié)賬了，應(yīng)交稅費(fèi)那些有哪些需要結(jié)轉(zhuǎn)，無余額的
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您好，年末時(shí)，“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下各三級(jí)明細(xì)科目的余額需結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目。具體操作是將借方發(fā)生的金額全部轉(zhuǎn)到貸方，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”；將貸方發(fā)生的科目金額全部轉(zhuǎn)到借方，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
02/07 10:25
84785007 
02/07 11:08
三級(jí)科目有進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)出未交增值稅這四個(gè)
劉艷紅老師 
02/07 11:11
增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄包括以下幾個(gè)步驟：
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅： 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
84785007
02/07 15:02
老師平時(shí)計(jì)提的增值稅對(duì)應(yīng)哪個(gè)科目
劉艷紅老師
02/07 15:07
如果是進(jìn)就是進(jìn)項(xiàng)，公司開的就是銷項(xiàng)
84785007
02/07 15:07
不是，我意思說計(jì)提下月要交的增值稅，分錄怎么做
劉艷紅老師
02/07 15:08
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
84785007
02/07 15:15
不是，你這是銷售出去的分錄吧，舉例說我要看1-6交了多少稅，賬上哪里看，是直接把銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？在月底是，不用計(jì)提下月要交的稅是多少嗎？
劉艷紅老師
02/07 15:22
看應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，看這個(gè)科目
84785007
02/07 15:52
如何轉(zhuǎn)到這個(gè)科目
劉艷紅老師
02/07 16:00
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
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