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問(wèn)題已解決
老師，房租費(fèi)的問(wèn)題請(qǐng)教一下，去年11、12月份房租費(fèi)（無(wú)發(fā)票）的會(huì)計(jì)分錄如下： 借：管理費(fèi)用-房租費(fèi)5000（11月份） 管理費(fèi)用-房租費(fèi)5000（12月份） 貸：其他應(yīng)付款-房東10000 今年1月份收到房租發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄如下： 借：管理費(fèi)用5000（1月份） 預(yù)付賬款15000（2、3、4月份） 營(yíng)業(yè)外支出1000 貸：其他應(yīng)付款21000 后面每月分?jǐn)偡孔赓M(fèi)： 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)付賬款 這樣做有什么影響嗎？11、12月份的憑證附件可以復(fù)制1月份收到的發(fā)票復(fù)印件粘貼在后面嗎？因?yàn)榉孔赓M(fèi)一直未付，只能掛其他應(yīng)付款，如果不計(jì)入預(yù)付賬款科目，只能計(jì)入管理費(fèi)用，一坨計(jì)入管理費(fèi)用也不合適，所以麻煩老師解答一下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！
可以的，沒(méi)有影響的，這樣處理是對(duì)的
2020 04/01 20:18
蔣飛老師 
2020 04/01 20:19
先記入預(yù)付賬款科目，然后攤銷，很專業(yè)的
84784988 
2020 04/01 20:21
發(fā)票是在企業(yè)所得稅匯算清繳前收到的，所以不存在納稅調(diào)增的問(wèn)題哈，我問(wèn)其他老師，她說(shuō)沒(méi)有付錢出去，不能計(jì)入預(yù)付賬款
蔣飛老師
2020 04/01 20:24
可以的，預(yù)付賬款就是以前的“待攤費(fèi)用”科目（這個(gè)科目會(huì)計(jì)準(zhǔn)則取消了）
84784988
2020 04/01 20:28
現(xiàn)在也可以使用？我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，好像沒(méi)有待攤費(fèi)用科目
84784988
2020 04/01 20:30
我們現(xiàn)在預(yù)收了一場(chǎng)活動(dòng)的報(bào)名費(fèi)，因?yàn)榛顒?dòng)還沒(méi)有開(kāi)始，怕存在退費(fèi)的問(wèn)題，現(xiàn)在不計(jì)入收入，做在預(yù)收賬款里面的，這樣合適嗎？
84784988
2020 04/01 20:31
活動(dòng)正式舉辦了再轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入中，這樣可以嗎？
蔣飛老師
2020 04/01 20:35
現(xiàn)在也可以使用？我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，好像沒(méi)有待攤費(fèi)用科目
…現(xiàn)在記入（預(yù)付賬款）
蔣飛老師
2020 04/01 20:35
做在預(yù)收賬款里面的，這樣合適嗎？
……對(duì)的，可以的
蔣飛老師
2020 04/01 20:36
做在預(yù)收賬款里面的，這樣合適嗎？
…是的。你的理解很對(duì)
84784988
2020 04/01 20:38
如果涉及到跨年呢？也沒(méi)有關(guān)系嗎。
蔣飛老師
2020 04/01 20:41
你好！
沒(méi)有影響的
84784988
2020 04/01 21:32
好的，感謝老師
蔣飛老師
2020 04/01 21:32
不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問(wèn)題將會(huì)更加用心，謝謝。
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