問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師,因1月份有筆退貨款記的 會(huì)計(jì)分錄是:借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,這筆分錄對(duì)嗎?這樣記后面期間損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)貸方就有余額,一般貸方是無(wú)余額的,請(qǐng)問(wèn)老師,怎么解決?



你好,是因?yàn)槭裁丛蛐纬傻耐素浛钅兀?/div>
2020 04/26 16:08

84785000 

2020 04/26 16:15
因新合作一家混凝土公司,前期預(yù)付這公司105萬(wàn)混凝土貨款,后期因質(zhì)量有問(wèn)題不敢用,只用了10幾萬(wàn)的貨就做了結(jié)算單,這筆款是混凝土公司退回公戶的。我們是手工做賬,我們是**的一家建筑公司,自己做簡(jiǎn)單的內(nèi)賬

鄒老師 

2020 04/26 16:17
你好,那退貨款應(yīng)當(dāng)做之前支付時(shí)候的相反分錄才是的

84785000 

2020 04/26 16:21
當(dāng)時(shí)預(yù)付這105時(shí)候 做的會(huì)計(jì)分錄是 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本105 貸 應(yīng)收賬款105

鄒老師 

2020 04/26 16:22
你好,既然是預(yù)付105,怎么借貸方都沒(méi)有預(yù)付賬款這個(gè)科目呢?
退貨做你之前支付相反分錄就是,調(diào)整分錄是
借;應(yīng)收賬款,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

84785000 

2020 04/26 16:26
按這個(gè)分錄做的話,貸方有余額,這樣不知道怎么改成無(wú)余額

鄒老師 

2020 04/26 16:28
你好,你是指什么科目貸方有余額呢?

84785000 

2020 04/26 16:31
10月份付105時(shí)候不知道后面會(huì)退貨款,當(dāng)時(shí)也不知道是預(yù)付,沒(méi)有入預(yù)付賬款科目。

鄒老師 

2020 04/26 16:31
你好,既然是預(yù)付款,那當(dāng)時(shí)的分錄應(yīng)當(dāng)是,借;預(yù)付賬款,貸;銀行存款

84785000 

2020 04/26 16:31
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貨方有余額

鄒老師 

2020 04/26 16:32
你好,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 結(jié)轉(zhuǎn)到了本年利潤(rùn)科目之后期末余額是0的

84785000 

2020 04/26 16:50
你好,現(xiàn)在問(wèn)題就是這一筆退款寫的分錄是 借;應(yīng)收賬款,貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 導(dǎo)致結(jié)轉(zhuǎn)時(shí),主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方有金額,貸方也有金額,不知道如何結(jié)轉(zhuǎn) ,是不是只能改科目了?

鄒老師 

2020 04/26 16:53
你好
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本借方金額這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借;本年利潤(rùn),貸;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸方金額這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸;本年利潤(rùn)
結(jié)轉(zhuǎn)之后,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就沒(méi)有余額了啊

84785000 

2020 04/26 17:07
好的明白了 謝謝老師

鄒老師 

2020 04/26 17:08
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝


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