1，貼現(xiàn)利息60萬×6%×85天 貼現(xiàn)凈額=60萬-貼消息 借，銀行存款，貼現(xiàn)凈額 財務(wù)費用，貼現(xiàn)利息 貸，應收票據(jù)60萬 如果說票據(jù)到期，乙公司的賬面余額不足支付的話，A銀行直接可以凍結(jié)這個貼現(xiàn)方，也就是甲公司這個資金。 借，應收票據(jù)60萬 貸，短期借款60萬