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小企業(yè)會計準則下，增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)，處理流程是怎樣的？
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你好，如果是小規(guī)模納稅人免征增值稅
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費—應交增值稅
借；應交稅費—應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入—增值稅減免
2020 06/13 21:31
84784998 
2020 06/13 21:32
如果是一般納稅人呢
鄒老師 
2020 06/13 21:33
你好，一般納稅人還是需要做結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額，進項稅額的。如果是銷項稅額大于進項稅額
借；應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費—應交增值稅（進項稅額），應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應交稅費—未交增值稅
84784998
2020 06/13 21:36
剛聽木子老師的課說小企業(yè)會計準則下，一般納稅人增值稅月末不用結(jié)轉(zhuǎn)，不會出現(xiàn)未交增值稅這些，沒整明白
鄒老師
2020 06/13 21:40
你好，一般納稅人月末是需要根據(jù)銷項稅額，進項稅額做相應的結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是的
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