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(一)合肥市廬陽區(qū)某冷庫設備制造企業(yè),適用企業(yè)所得稅稅率25%。2019年境內產(chǎn)品銷售收人4000萬元,銷售成本2000 |萬元,繳納稅金及附加20萬元,銷售費用700萬元(其中廣告費620萬元),管理費用500 |萬元,財務費用80萬元,取得境外分支機構稅后經(jīng)營所得9萬元,分支機構所在國企業(yè)所 得稅稅率為20%,該分支機構享受了該國減半征收所得稅優(yōu)惠。(本題不考慮預提所得稅 和稅收燒讓的影響) 根據(jù)上述資料。請計算該企業(yè)2019年度實際應繳納的企業(yè)所得稅。 要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題: 1.該企業(yè)2019年來源于境外應納稅所得額是多少? 2.該企業(yè)2019年境外所得的抵免限額是多少? 3.該企業(yè)2019年來源于境內應納稅所得額是多少? 4.該企業(yè)2019年實際應繳納企業(yè)所得稅是多少?

84785021| 提問時間:2020 06/15 09:16
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
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2020 06/15 16:53
陳詩晗老師
2020 06/15 16:56
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