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市一建公司承包的甲工程發(fā)生下列業(yè)務： 領用庫存的新模板一批，其余額為32000元； 領用庫存的安全網(wǎng)（一次攤銷），其計劃成本為1200元，材料成本差異為-1%； 按規(guī)定的攤銷方法，計算本期模板應提攤銷額1600元； 將不需要的擋板退回倉庫，其計劃成本為5000元，估計成色為60%，在用擋板的計劃成本為58000元，賬面已提攤銷額26100元； 報廢跳板一批，其計劃成本為8000元，殘值為1400元，已驗收入庫，材料的成本差異率為1%，跳板賬面的計劃成本為30000元，以提攤銷額24000元。 竣工盤點，發(fā)現(xiàn)短缺架料1000元，在用架料賬面計劃成本為45000元，在用架料賬面累計攤銷額為34200元。 要求：編制上述業(yè)務會計分錄 詳細計算過程
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2020 06/16 22:17
陳詩晗老師 
2020 06/16 22:19
借 周轉(zhuǎn)材料 在用 32000
貸 周轉(zhuǎn)材料 在庫 32000
借 間接費用 1200*99%
材料成本差異 1200*1%
貸 周轉(zhuǎn)材料 1200
借 間接費用 1600
貸 周轉(zhuǎn)材料 攤銷 1600
借 周轉(zhuǎn)材料 在庫 58000
貸 周轉(zhuǎn)材料 在用 58000
借 營業(yè)外支出 6000-1400
原材料 1400
周轉(zhuǎn)材料 攤銷 24000
貸 周轉(zhuǎn)材料 在庫 30000
84785021 
2020 06/16 22:43
老師 題目里有六個分錄
（1）領用庫存的新模板一批，其余額為32000元；
（2）領用庫存的安全網(wǎng)（一次攤銷），其計劃成本為1200元，材料成本差異為-1%；
（3）按規(guī)定的攤銷方法，計算本期模板應提攤銷額1600元；
（4）將不需要的擋板退回倉庫，其計劃成本為5000元，估計成色為60%，在用擋板的計劃成本為58000元，賬面已提攤銷額26100元；
（5）報廢跳板一批，其計劃成本為8000元，殘值為1400元，已驗收入庫，材料的成本差異率為1%，跳板賬面的計劃成本為30000元，以提攤銷額24000元。
6.竣工盤點，發(fā)現(xiàn)短缺架料1000元，在用架料賬面計劃成本為45000元，在用架料賬面累計攤銷額為34200元。
陳詩晗老師
2020 06/16 22:48
掉了最后一個
借，待處理財產(chǎn)損溢1000
貸，周轉(zhuǎn)材料～在用1000
84785021
2020 06/17 11:28
資料：春蕾旅行社組織上海至無錫的兩日游，由旅行社自派豪華型大客車，發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務。
1 . 4月20日，新光機械廠組織勞模38人無錫兩日游，交來旅游費5700元，約定5月1日出發(fā)，沿途承擔餐點門券、導游費、游覽交通費。
2.4月21日，由散客莊大偉兄弟倆前來報名參加兩個日游，交來旅游費350，安排為5月1日的游班。
3.4月30日導游黃平到財務科預借旅游費4600元，財務科以現(xiàn)金付訖。
4.4月30日，駕駛員張力到庫房領用汽油1000元，以供應日游豪華型客車之用。
84785021
2020 06/17 11:29
5.5月3日，導游黃平前來報賬，共用門券費600元，餐費2400元，住宿費1200元，又支付導游黃平工資100元，退回現(xiàn)金300元，取得增值稅專用發(fā)票注明的進項稅額為300元，財會部門根據(jù)上述憑單當即結(jié)轉(zhuǎn)成本。
6.5月3日根據(jù)庫房領用汽油憑單，結(jié)轉(zhuǎn)5月1日組織的無錫兩日游耗用汽油的營業(yè)成本。
7.5月3日，將5月1日組織的無錫兩日游班的旅游費收入結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)收入
要求：編制上述業(yè)務的會計分錄
陳詩晗老師
2020 06/17 15:09
借，銀行存款5700
貸，預收賬款5700
借，銀行存款350
貸，預收賬款350
借，其他應收款4600
貸，庫存現(xiàn)金4600
借，主營業(yè)務成本1000
貸，原材料1000
借，庫存現(xiàn)金300
主營業(yè)務成本4300
貸，其他應收款4600
借，預收賬款6050
貸，主營業(yè)務收入6050
84785021
2020 06/17 20:05
沒有7呀老師
陳詩晗老師
2020 06/17 21:17
借，預收賬款6050
貸，主營業(yè)務收入6050
這就是結(jié)轉(zhuǎn)收入的啊。
4和6這本就是一筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
84785021
2020 06/17 21:17
好的好的 謝謝老師
陳詩晗老師
2020 06/17 21:34
不客氣，祝你工作愉快。
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描述你的問題，直接向老師提問
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