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問(wèn)題已解決
老師，這道題稅法規(guī)定要納稅為啥計(jì)稅基礎(chǔ)等于0呢？
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負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可抵扣的金額
40000在當(dāng)年需要繳納企業(yè)所得稅，那未來(lái)年度等這筆預(yù)售款實(shí)際實(shí)現(xiàn)收入時(shí)就不用交企業(yè)所得稅了，因?yàn)楫?dāng)年已經(jīng)交過(guò)，也就是未來(lái)可抵扣40000，所以計(jì)稅基礎(chǔ)=40000-40000=0
2020 07/24 15:06
84784981 
2020 07/24 15:33
好的，那資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)怎么算呢？
王老師1 
2020 07/24 15:39
資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)=未來(lái)期間按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的金額
由于稅法和會(huì)計(jì)不同可能會(huì)導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不一致，也會(huì)造成暫時(shí)性差異
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