請教老師，當年企業(yè)所得稅季度申報交了企業(yè)所得稅，在年報匯算的時候因為加計了研發(fā)支出，所以形成了當年企業(yè)所得稅多繳，形成多繳的可以以后年度抵扣企業(yè)所得稅 問題一：當年形成多繳的稅款，也會導致多計提了，是否需要沖回計提部分？ 問題二：第二年抵扣稅款的時候，計提后繳納的憑證怎么做？