有些項(xiàng)目我們也是分包出去的，我們收到40萬(wàn)的工程款，然后分包出去9萬(wàn)，那么應(yīng)納稅款就是（40-9）/（1+3%）*3%么 我們是小規(guī)模納稅人

你好！是的。如果你有分包合同是可以這樣。

老師 分包方開(kāi)來(lái)的這種發(fā)票，備注欄并沒(méi)有寫(xiě)項(xiàng)目名稱地址，是不是也能用來(lái)抵扣

你好！這種發(fā)票本身有問(wèn)題了。你先做進(jìn)去，看稅務(wù)局怎么說(shuō)吧

老師 那這個(gè)分包款是根據(jù)合同還是根據(jù)發(fā)票，合同上十幾萬(wàn)，但發(fā)票就開(kāi)了9萬(wàn)多，那我扣減是根據(jù)哪個(gè)啊

你好！嚴(yán)格來(lái)說(shuō)合同應(yīng)該分發(fā)票一致。你這個(gè)稅務(wù)局應(yīng)該會(huì)只按9萬(wàn)來(lái)。

那就是根據(jù)發(fā)票來(lái)，等到下個(gè)月其余金額開(kāi)過(guò)來(lái)，到時(shí)候也是可以用來(lái)扣減的，是吧？然后收到的40萬(wàn)工程款我就做借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 等到開(kāi)票的時(shí)候再把預(yù)收的沖了就可以了

你好！對(duì)的。后面是可以這樣。但是前面那個(gè)分包，你需要預(yù)交的時(shí)候問(wèn)稅務(wù)局，看他們的要求

好的 謝謝老師

你好！不用客氣的了。