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問(wèn)題已解決
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，因倉(cāng)庫(kù)管理制度等原因，損失了2018年6月從農(nóng)民手中購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，成本180萬(wàn)元，另支付給運(yùn)輸公司（增值稅一般納稅人）的運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元（進(jìn)項(xiàng)稅額均已在購(gòu)進(jìn)當(dāng)月抵扣）。保險(xiǎn)公司審理后同意賠付50萬(wàn)元，該企業(yè)已按照規(guī)定進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)申報(bào)，則企業(yè)所得稅前可以扣除的損失為（ ）萬(wàn)元。 A．200萬(wàn)元 B．130萬(wàn)元? C．161萬(wàn)元 ? D．150萬(wàn)元? 這題怎么算??？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好
這個(gè)題因?yàn)閾p失了，所以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅都要轉(zhuǎn)出，損失按照下列計(jì)算方式
=180+180/(1-10%)*10%+10+10*10%-50
2020 11/15 11:49
84785023 
2020 11/15 11:52
這個(gè)運(yùn)費(fèi)10不是含稅費(fèi)用嗎？
冉老師 
2020 11/15 11:55
你好，能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的，就是單獨(dú)列示的，如果不能抵扣普票的話，費(fèi)用才含稅
84785023
2020 11/15 11:56
好的好的，謝謝老師
冉老師
2020 11/15 12:31
不客氣，祝您周末愉快
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