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問題已解決
你好，老師，本月進項已抵扣，對方?jīng)_紅了，我應(yīng)該怎么做分錄 借：庫存商品 紅字 貸：應(yīng)付賬款 紅字 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 藍字 對嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，可以這么做的。
2021 01/11 20:00
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進項稅額轉(zhuǎn)出：銷售方開具發(fā)票，一筆業(yè)務(wù)多開一張發(fā)票，導致購買方前期已認證，現(xiàn)在做進項稅額轉(zhuǎn)出，會計分錄如下（煩請老師指導是否正確）：
購進：
借：庫存商品
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額
貸：應(yīng)付賬款
紅字：
借：庫存商品（紅字）
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額（紅字）
貸：應(yīng)付賬款（紅字）
轉(zhuǎn)出：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出
月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
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老師，我去年采購一批商品對方給我多開了發(fā)票，今年發(fā)現(xiàn)這個問題，紅沖了這部分發(fā)票：
22年分錄
借：庫存商品 藍字
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項） 藍字
貸：應(yīng)付賬款 藍字
今年發(fā)現(xiàn)問題紅沖
借：庫存商品 紅字
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出） 藍字
貸：應(yīng)付賬款 紅字
這樣嘛？
350
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老師，進項稅額轉(zhuǎn)出應(yīng)該是貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），如果不在貸方顯示，在借方用負數(shù)表示可以不，比如借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）紅字。
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本月進項稅額轉(zhuǎn)出，但本月有留底的稅額，憑證該怎么做？借：費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
然后因為本月有留底，未交增值稅余額和實際繳納對不起來，還要做怎樣的分錄？
807
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老師 您看我月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄有錯嗎
結(jié)轉(zhuǎn)本月銷項稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)本月進項稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)本月增值稅 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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