你好，2020年12月有企業(yè)所得稅100元，沒有計提，在1月直接繳款了，現(xiàn)在的分錄是 借：以前年度損益調整 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅 借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款