問題已解決
某市區(qū)A酒業(yè)有限公司2019年7月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購高粱40噸,收購憑證上注明每噸收購價2500元,共支付收購價款100000元;當(dāng)月生產(chǎn)白酒全部領(lǐng)用 (2)研發(fā)部開發(fā)生產(chǎn)的一種新糧食白酒,小批量生產(chǎn)1噸。用于廣告樣品使用0.5噸,贈送某單位0.5噸。已知該白酒無同類產(chǎn)品價格,生產(chǎn)成本每噸30000元,成本利潤率為10%; (3)生產(chǎn)銷售啤酒400噸,每噸不含稅售價2500元,銷售的同時收取包裝物的押金40000元; (4)銷售散裝糧食白酒6噸,含稅單價每噸5850元,每噸收取包裝物押金1130元,全部款項存入銀行。 要求:根據(jù)上述資料計算下列問題: (1)該公司2019年7月應(yīng)繳納的增值稅; (2)該公司2019年7月應(yīng)繳納的消費稅; (3)該公司2019年7月應(yīng)繳納的城建稅及教育費附加。



業(yè)務(wù)1進(jìn)項稅的額計算書100000*10%=10000
2021 03/26 10:23

暖暖老師 

2021 03/26 10:25
業(yè)務(wù)2銷項稅的計算是(30000*1.1+1*2000*0.5)/(1-20%)*13%=5525
消費稅(30000*1.1+1*2000*0.5)/(1-20%)*20%+1000=9500

暖暖老師 

2021 03/26 10:26
業(yè)務(wù)3銷項稅的計算400*2500*13%=130000
消費稅=400*250=100000

暖暖老師 

2021 03/26 10:28
業(yè)務(wù)4銷項稅是(6*5850+1130)/1.13*13%=4168.05
消費稅是(6*5850+1130)/1.13*20%+6*2000*0.5=12412.39

暖暖老師 

2021 03/26 10:28
1)該公司2019年7月應(yīng)繳納的增值稅5525+130000+4168.05-10000=129696.05

暖暖老師 

2021 03/26 10:29
(2)該公司2019年7月應(yīng)繳納的消費稅=9500+100000+12412.39=121912.39

暖暖老師 

2021 03/26 10:30
(3)該公司2019年7月應(yīng)繳納的城建稅及教育費附加(129696.05+121912.39)*10%
