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問題已解決
老師您好 我想問下就是多交了增值稅導(dǎo)致多交了教育費(fèi)附加和城建稅 增值稅的我是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 然后把多交部分的增值稅轉(zhuǎn)出到未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 多交增值稅的這樣子做對(duì)嗎 如果不對(duì)應(yīng)該怎么做 如果對(duì) 還想問一下老師多交部分的教育費(fèi)附加和城建稅應(yīng)該怎么轉(zhuǎn)出 還是新手 希望老師能回答我詳細(xì)點(diǎn) 謝謝老師 情況是如果不修改申請(qǐng)表的話 能怎么做嗎 謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
你是一般納稅人的嗎
2021 05/21 09:21
郭老師 
2021 05/21 09:22
附加稅的
借稅金及附加負(fù)數(shù)
貸應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)
84784986 
2021 05/21 09:22
老師您好 我是小規(guī)模納稅人
郭老師
2021 05/21 09:23
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款
做這個(gè)就可以
不用動(dòng)
退回來做上面相反分錄
84784986
2021 05/21 09:35
老師您好 我計(jì)提的時(shí)候是這樣
借：稅金及附加110
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅110
支付是因?yàn)槎嘟涣嗽鲋刀愃远嘟涣烁郊佣愂沁@樣
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅140
貸：銀行存款140
您的意思是再做一步
借：稅金及附加-30
貸應(yīng)交稅費(fèi)-30
是這意思嗎 謝謝老師
郭老師
2021 05/21 09:39
你好
是的，是這么做的。
84784986
2021 05/21 11:04
老師您好 那這樣子做的話 應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額是30 貸方余額是-30 是這樣子對(duì)嗎 謝謝老師
郭老師
2021 05/21 11:07
表示預(yù)付的，提前支付的。
84784986
2021 05/21 11:12
好的 非常感謝老師 那老師我想再問一下就是如果下個(gè)季度需要交城建稅的話 這部分多交的是不是可以抵掉 分錄應(yīng)該怎么做呢 麻煩老師 謝謝您
郭老師
2021 05/21 11:17
是的，借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)就可以。
84784986
2021 05/21 11:33
好的 非常感謝老師 老師那如果下個(gè)季度計(jì)提的附加稅金是500 那分錄是不是這樣子做呢
84784986
2021 05/21 11:36
借：稅金及附加500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)：-應(yīng)交城建稅500
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅470
貸：銀行存款470
郭老師
2021 05/21 11:37
你好，你計(jì)提了多少應(yīng)該交多少只不是過，是做了多交的，分錄是不是這么做的
84784986
2021 05/21 11:56
好的好的
感謝老師
郭老師
2021 05/21 11:57
不是的，同學(xué)
我是問你應(yīng)該交110，你交了140但是你按照110來計(jì)提的，是不是這樣做的？
84784986
2021 05/21 11:58
是的老師 我計(jì)提是按110計(jì)提的 然后因?yàn)樵鲋刀惗嘟涣?所以城建稅也多交了 所以支付是140
郭老師
2021 05/21 12:02
你好，你圖片里的第三個(gè)分錄就不要做了，不應(yīng)該紅沖你的應(yīng)交稅費(fèi)是借方有余額表示多嬌。
84784986
2021 05/21 12:04
老師您好 那就是第三個(gè)分錄不要了 然后其他分錄不改變 （然后下季度的如果是計(jì)提500元的城建稅 其他分錄這樣子就可以了是嗎
郭老師
2021 05/21 12:04
你好
對(duì)的，是這么做的。
84784986
2021 05/21 12:05
好的好的 非常感謝老師的指導(dǎo) 對(duì)我?guī)椭艽?/div>
郭老師
2021 05/21 12:08
不用客氣，工作愉快。
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老師 請(qǐng)問 每月末是不是要將進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)：1.如果是銷項(xiàng)多了就記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）同時(shí)做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，2.如果是本月進(jìn)項(xiàng)多，銷項(xiàng)少，意味多交了，則做：借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），同時(shí)做：應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）是這樣的嗎？
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當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅多了：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）那么下個(gè)月要抵扣我用怎么做賬呢
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轉(zhuǎn)出多交增值稅，是因?yàn)槔U納時(shí)借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅 貸銀行存款，所以月末從應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅，貸 應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出多交增值稅，這樣下個(gè)月可以抵扣 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅嗎？
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應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，是把應(yīng)交，多交的或預(yù)交的 全都 轉(zhuǎn)入到未交增值稅 去結(jié)算嗎？是誰轉(zhuǎn)誰，怎么理解？
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請(qǐng)問我上月進(jìn)項(xiàng)做了多了我做了：借應(yīng)交增值稅-末交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （轉(zhuǎn)出多交增值稅，）那么這個(gè)月這個(gè)金額我要抵扣分錄怎么做
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