請(qǐng)老師看一下 年末暫估時(shí)： 借：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)10萬 ???貸：應(yīng)付賬款 10萬 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本10萬 貸：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)10 次年收取到發(fā)票為12萬 1.借：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)10萬（紅字） ???貸：應(yīng)付賬款 10萬（紅字） 2.?借：工程施工-機(jī)械使用費(fèi)12萬 ???貸：應(yīng)付賬款 12萬 3.這里差異的2萬怎么辦呢？如果收回來的發(fā)票為8萬又怎么入賬的啊