總分公司各自掛賬就可以的，在申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的時(shí)候，匯總納稅企業(yè)總公司需要合并申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)相互沖銷； 分公司申報(bào)的時(shí)候可以把內(nèi)部往來(lái)期末余額填列到其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他非流動(dòng)資產(chǎn)、其他流動(dòng)負(fù)債、其他非流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目中。 注：月末內(nèi)部往來(lái)一定要對(duì)平，否則合并報(bào)表時(shí)對(duì)銷不了。