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問題已解決
21年5月計提和繳納20年1-12月匯算清繳的所得稅，分錄是所得稅還是以前年度損益，還是未分配利潤
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 看您的會計準則是什么
要是小企業(yè)會計準則 是可以應(yīng)利潤分配-未分配利潤或是記所得稅費用（小企業(yè)會計準則是未來適用法）
企業(yè)會計準則是以前年度損益調(diào)整
2021 06/15 17:31
84785002 
2021 06/15 18:28
借利潤分配-未分配利潤，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
來來老師 
2021 06/15 18:42
執(zhí)行小企業(yè)會計準則的企業(yè)，匯算清繳補交企業(yè)所得稅的賬務(wù)處理您參考：
1、確認補稅金額：
借：所得稅費用（補稅金額）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補稅金額）
2、實際繳稅：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅（補稅金額）
貸：銀行存款（補稅金額）
溫馨提示：實務(wù)中有些企業(yè)想調(diào)整到以前年度，會將上述分錄中“所得稅費用”科目替換為“利潤分配—未分配利潤”科目，
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